Alguns artigos em linha do conselho dizem que você deve prender suas opções conservadas em estoque do empregado o mais por muito tempo possível e não exercitá-las até que estejam perto da data de validade, dando assim o estoque a oportunidade Para a apreciação adicional do preço. Eu não acho que este é sempre o conselho direito. Suas circunstâncias, o nível de conforto com o risco, a situação fiscal e alguns outros fatores também devem ser considerados. Aqui estão cinco fatores a usar para chegar a uma resposta personalizada sobre o melhor momento para exercer suas opções de ações de funcionários. 1. Suas necessidades financeiras Considere suas necessidades atuais de dinheiro em relação ao potencial de ganhos adicionais se você segurar as opções na esperança de que o preço das ações vai subir mais alto. Se você precisa de dinheiro agora e suas opções têm valor, exercício agora é uma coisa certa. Um preço de ação mais elevado no futuro não é certo. Algumas razões que você pode exercer mais cedo seria: Você tem alta taxa de juros dívida que poderia ser pago. Você não tem poupança de dinheiro adequada (você precisa de um fundo maior dia chuvoso ou fundo de emergência). Você precisa de fundos para um pagamento em uma casa. Você tem outra oportunidade de investimento atraente que você acha que tem mais potencial do que o estoque da empresa. Uma compra de imóveis, por exemplo. Sua necessidade fundos de propinas para uma criança na faculdade. 2. O compromisso de risco de retorno Há um componente para suas opções de ações de empregado chamado valor de tempo. Se houver muitos anos até a data de vencimento, o valor de tempo é o potencial para ganhos futuros adicionais. Junto com o valor do tempo vem o risco de que o estoque cai, e os ganhos que você iria perceber por exercer hoje desaparecem. Você pode querer tirar o risco da mesa e renunciar a ganhos adicionais potenciais se: Uma grande quantidade de sua riqueza financeira já está amarrada em estoque da empresa (superior a 10). Dinheiro na mão hoje pode fornecer uma melhoria significativa para sua situação financeira com base em suas necessidades financeiras. Você não acha que as perspectivas para o estoque da empresa parecem atraentes. 3. Planejamento fiscal oportunidades Com planejamento tributário você projetar o seu rendimento esperado e deduções ao longo dos próximos anos. Exercitar todas as suas opções em um ano pode colidir você em um suporte fiscal mais elevado. Pode haver razões fiscais para exercer algumas opções agora e algumas mais tarde. Por razões fiscais, pode fazer sentido para exercer uma parte de suas opções a cada ano, em vez de esperar até a data de validade para exercê-los todos. 4. Condições de mercado A volatilidade das ações de sua empresa e as condições de mercado como um todo precisam ser consideradas. O sol não brilha sempre. Este ponto é bem feito no artigo da CNNMoneys sobre o exercício de opções de ações, onde eles dizem: Durante a bolha de ações tecnológicas, por exemplo, pelo menos alguns funcionários conservadores tomaram lucros em suas ações high-flying39 partes. Transformar os ganhos de papel em opções em dinheiro real - apesar do exercício de 34 anos de acordo com a sabedoria convencional - parece ter sido extraordinariamente prudente em retrospecto. 5. Quantidade de optionsinvestor sofisticação Se você é um sofisticado, casa de alto patrimônio líquido você pode buscar estratégias mais avançadas do que alguém com menos sofisticação. Uma boa regra a seguir - se você don39t entendê-lo, don39t fazê-lo. Falei com John Olagues, autor de Getting Started em Employee Stock Options, em relação às estratégias avançadas de exercício de opções de ações de empregados. John é um ex-Market Options Market Maker do Chicago Board Options Exchange e do Pacific Options Exchange em São Francisco. Ele aplicou seu conhecimento de hedging e estratégias de negociação para opções de ações de funcionários e diz que você pode reduzir o risco e aumentar os retornos potenciais usando estratégias avançadas, que envolvem a venda de chamadas e compras sobre as ações da empresa. John é inflexível que, quando comparado a uma estratégia de exercício e venda, estratégias de opções avançadas são uma maneira mais eficiente de reduzir o risco e capturar o valor de tempo restante em suas opções. Essas estratégias avançadas são melhor implementadas para aqueles com opções de ações de funcionários que potencialmente valem 500.000 ou mais. Não siga cegamente uma regra de ouro e segure todas as opções até o fim. Considere todos os fatores acima para tomar decisões que se adaptam às suas necessidades. Exercício de opções de compra de ações O exercício de uma opção de compra de ações significa a compra das ações ordinárias do emissor ao preço definido pela opção (preço de subsídio), independentemente do preço de ações no momento em que você exerce a opção. Consulte Sobre opções de ações para obter mais informações. Dica: Exercitar suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. As implicações fiscais podem variar muito ndash certifique-se de consultar um consultor fiscal antes de exercer suas opções de ações. Opções ao fazer opções de ações Normalmente, você tem várias opções ao exercer suas opções de ações adquiridas: Manter suas opções de ações Se você acredita que o preço das ações aumentará ao longo do tempo, poderá aproveitar a natureza de longo prazo da opção e esperar Exercê-los até que o preço de mercado da ação do emissor exceda seu preço de concessão e você sente que você está pronto para exercer suas opções de ações. Basta lembrar que as opções de ações expirarão após um período de tempo. Opções de ações não têm valor após a expiração. As vantagens desta abordagem são: atraso yoursquoll qualquer impacto fiscal até que você exerça suas opções de ações, ea potencial apreciação do estoque, alargando assim o ganho quando você exercê-los. Inicie uma Operação de Exercício-e-Retenção (dinheiro-para-estoque) Exercício suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa e, em seguida, manter o estoque. Dependendo do tipo da opção, você pode precisar depositar dinheiro ou emprestar na margem usando outros títulos em sua Fidelity Account como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos (se você for aprovado para margem). As vantagens desta abordagem são: benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciação do preço das ações ordinárias de sua empresa. Inicie uma Transação de Exercício-e-Venda-a-Cobertura Exercite suas opções de compra de ações para comprar ações da sua empresa e depois venda apenas o suficiente das ações da empresa (ao mesmo tempo) para cobrir os custos das opções de ações, impostos e comissões de corretagem E taxas. As receitas que você recebe de uma transação de exercício-e-venda-para-tampa serão ações de ações. Você pode receber um valor residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são: benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciação do preço das ações ordinárias de sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com o produto da venda. Inicie uma Transação de Exercício e Venda (sem dinheiro) Com esta transação, que só está disponível na Fidelity se o seu plano de opção de compra de ações é administrado pela Fidelity, você pode exercer sua opção de compra de ações da empresa e vender as ações adquiridas na mesma Tempo sem usar seu próprio dinheiro. As receitas que você recebe de uma transação de exercício e venda são iguais ao valor justo de mercado da ação menos o preço de concessão e a comissão de retenção e corretagem de imposto exigida e quaisquer taxas (seu ganho). As vantagens desta abordagem são: o dinheiro (o produto do seu exercício) a oportunidade de usar os recursos para diversificar os investimentos em sua carteira através de sua Fidelity Account companheiro. Dica: Saiba a data de vencimento de suas opções de ações. Uma vez que eles expiram, eles não têm valor. Exemplo de Opção de Compra de Ações Incentivo Disqualifying Disposition ndash Acções Vendidas Antes do Período de Espera Especificado Número de opções: 100 Preço da subvenção: 10 Valor de mercado justo quando exercido: 50 Valor justo de mercado quando vendido: 70 Tipo de comércio: Exercício e retenção 50 Quando suas opções de ações Em 1 de janeiro, você decide exercer suas ações. O preço das ações é 50. Suas opções de ações custam 1.000 (100 opções de ações x 10 preço de subsídio). Você paga o custo da opção de compra (1.000) para seu empregador e recebe as 100 ações em sua conta de corretagem. Em 01 de junho, o preço das ações é de 70. Você vende suas 100 ações no valor de mercado atual. Quando você vende ações que foram recebidas através de uma operação de opção de compra de ações, você deve: Notificar seu empregador (isso cria uma disposição desqualificante) Pagar imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço de concessão (10) eo valor de mercado no momento do exercício 50). Neste exemplo, 40 por ação, ou 4.000. Pagar imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício (50) eo preço de venda (70). Neste exemplo, 20 por ação, ou 2.000. Se você tivesse esperado para vender suas opções de ações por mais de um ano após as opções de ações terem sido exercidas e dois anos após a data de concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de renda ordinária, sobre a diferença entre o preço de concessão eo preço de venda. Próximas etapas Como escolher o formulário 1040 direito O formulário 1040 é o componente central de um retorno de imposto individual. É tão importante, de fato, que o IRS oferece em três versões padrão, além de alguns tipos menos comuns para circunstâncias incomuns. Escolher a versão mais simples do Form 1040 que se aplica à sua situação pode poupar muito tempo e esforço ao arquivar sua declaração de imposto. Getty Images A mais simples das três opções, formulário 1040EZ está disponível para os contribuintes que atendem aos seguintes critérios: Seu status de arquivamento é único ou casado arquivamento em conjunto. Você não está reivindicando qualquer dependentes. Você está tomando apenas a dedução padrão. Você não está reivindicando créditos tributários diferentes do crédito de imposto de renda do trabalho. Você (e seu cônjuge se apresentar uma declaração conjunta) eram menores de 65 anos e não cegos no final do ano fiscal. Sua renda tributável para o ano é inferior a 100.000. Você só teve renda das seguintes fontes: salários, salários, gorjetas, juros, bolsa de estudos tributável ou bolsas de estudo, compensação de desemprego ou dividendos do Fundo Permanente do Alasca. Seu interesse tributável era 1.500 ou menos. Todas as dicas que você ganhou foram incluídas no seu Formulário W-2. Você não deve nenhum imposto de emprego sobre os salários que você pagou a um empregado doméstico. Você não é um devedor em um caso de falência do capítulo 11 arquivado após Oct.16, 2005. Adiantamentos do crédito de imposto de seguro de saúde não foram feitos para você, seu cônjuge ou qualquer indivíduo que você se inscreveu na cobertura para quem ninguém mais é Alegando a isenção pessoal. Form 1040EZ é bastante simples de concluir (como formulários fiscais ir). Muitos grandes preparadores de impostos e provedores on-line completarão um 1040EZ para você sem nenhum custo. A criança do meio na linha 1040, formulário 1040A, está disponível aos contribuintes que cumprem os seguintes critérios: Você teve somente a renda das seguintes fontes: salários, salários, gorjetas, juros e dividendos ordinários, distribuições do ganho de capital, bolsas de estudo tributáveis e bolsas de estudo , Pensões, anuidades, IRAs, compensação de desemprego, dividendos do Fundo Permanente do Alasca, benefícios de previdência social tributáveis e benefícios de aposentadoria ferroviária. As únicas deduções que você reivindica (se houver) são despesas com educadores, deduções IRA, deduções de juros de empréstimos estudantis ou deduções de propinas. Você não detalha deduções. Sua renda tributável para o ano é inferior a 100.000. Os únicos créditos fiscais que você pode reivindicar (se houver) são o crédito para filhos e dependentes, o crédito para idosos ou deficientes, créditos educacionais, crédito de contribuições de aposentadoria, crédito tributário para crianças, crédito de imposto de renda, E crédito fiscal de prêmio. Você não tem um ajuste fiscal mínimo alternativo no estoque que você adquiriu do exercício de uma opção conservada em estoque do incentivo. Você pode usar este formulário se você recebeu benefícios de assistência a dependentes ou se você deve imposto da recaptura de um crédito de educação ou o imposto mínimo alternativo. Embora um pouco mais longo e mais complexo do que o Form 1040EZ, Form 1040A ainda é relativamente simples de preencher. Se você não cumprir as qualificações para qualquer um dos formulários mais fáceis, você precisará usar a versão mais complexa de todos: Form 1040. Este formulário isnt todo o complexo por si só, mas geralmente requer bastante alguns horários para ser concluído e enviado ao longo Com ele, por isso, se você achar que você precisa usar o formulário 1040, considere contratar um preparador de imposto profissional para fazer o seu retorno. O oddball 1040s FONTE DE IMAGEM: GETTY IMAGENS. Em algumas situações, talvez seja necessário usar uma variante menos comum do formulário 1040. 1040NR é para estrangeiros não residentes que conduziram negócios dentro dos EUA. O Formulário 1040X é usado para apresentar uma declaração alterada para um ano anterior. E 1040-ES é usado para arquivar imposto estimado sobre a renda que não é sujeito a retenção, incluindo rendimentos de trabalho por conta própria, aluguéis, juros e dividendos (não entre em pânico - você só precisa pagar impostos estimados se você espera que você deve mais de 1.000 Em impostos sobre o lucro não-retido do exercício). Se você tiver dúvidas sobre como preencher o formulário 1040 - ou arent certeza de que forma é a melhor para o ano fiscal atual - procurar o conselho de um profissional de imposto. Exercendo opções de ações Embora a sabedoria convencional sustenta que você deve sentar em seu Opções até theyre prestes a expirar para permitir que o estoque de apreciar e maximizar o seu ganho, muitos funcionários não podem esperar tanto tempo. Há muitas razões legítimas para se exercitar cedo. Entre eles: 1. Você perdeu a fé em suas perspectivas de empregadores e, portanto, em seu estoque. 2. Você está overdosing em partes da companhia. (É geralmente imprudente manter mais de 10 de sua carteira no estoque do empregador.) 3. Você quer evitar começ empurrado em um suporte de imposto mais elevado. Esperar para exercer todas as suas opções de uma só vez poderia fazer exatamente isso. Exercitar uma porção de cada vez pode aliviar o problema. Uma maneira rápida de estimar o valor de suas opções é calcular o quanto você iria bolso após exercê-los e imediatamente vender as ações. (Lembre-se também que o imposto de renda será devido sobre esse ganho.) É vital lembrar que quando você segurar em ações que foram convertidas de opções exercidas, é o mesmo que fazer um investimento no estoque. Se você não está confortável com a possibilidade de um declínio, não segure as ações. Há três maneiras básicas de exercer opções: Esta é a rota mais direta. Você dá o seu empregador o dinheiro necessário e obter certificados de ações em troca. E se, quando chega a hora de exercer, você não tem dinheiro suficiente na mão para comprar as ações da opção e pagar qualquer imposto resultante Alguns empregadores permitem que você comércio empresa estoque que você já possui para adquirir ações opção. Esta estratégia tem o benefício adicional de limitar a sua concentração no estoque da empresa. Nota: Você deve ter mantido as ações trocadas da ISO para os períodos de retenção de um e dois anos necessários para evitar que a troca seja tratada como uma venda e, portanto, incorrer em imposto. Este é um caso em que você pedir emprestado a um corretor de bolsa o dinheiro necessário para exercer sua opção e, simultaneamente, vender pelo menos ações suficientes para cobrir seus custos, incluindo taxas e comissões de corretores. Qualquer saldo é pago em dinheiro ou ações. CNNMoney (Nova York) Primeiro publicado 28 de maio de 2017: 6:06 PM ET
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